新三板最坑企業:虛增利潤制作三套賬本 山東富豪父子互甩鍋

理財 2019/6/18 17:00:49

新三板永遠不缺好故事。

6月11日,中國證監會開出一張針對山東新綠食品股份有限公司(以下簡稱“新綠食品”)的罰單。罰單顯示,2015年8月,新綠食品在準備上市新三板期間,申報文件涉及虛假記載,其中包括虛增主營業務收入7.25億元,時間跨度為2013-2015年4月份。2015年1-4月虛增的凈利潤竟然占公開披露凈利潤總額的121.19%。除此之外,罰單披露的細節顯示,此次造假活動有組織、有計劃,涉及偽造銀行收款、虛增申報會計期末銀行存款等等。

為了掩人耳目,新綠股份設置三套財務賬套,包括內賬、稅務賬和上市賬。三套賬財務數據不一致,其中內賬與上市賬記錄的主營業務收入存在巨大差異,合計差額-14億元。

最終,證監會對新綠食品給予警告,并處以60萬元罰款;對時任董事長陳星等分別給予警告,并分別處以10萬元罰款;對趙鑫慷等高管分別給予警告,并處以3萬元罰款。對實控人陳思采取終身證券市場禁入措施。

自2015年12月掛牌新三板以來,新綠食品的劣跡就接連不斷。

頂著光環掛牌新三板

公開信息顯示,新綠股份前身是成立于2005年的泗水新綠食品有限公司(以下簡稱“新綠有限”),位于山東省泗水縣經濟開發區,是一家以養殖、屠宰、深加工、銷售為一體的綜合性大型牛肉食品加工企業。

2011年,陳思入主新綠有限,持股合計90%,時年27歲的陳星還在日本從事食品貿易工作。隨后, 陳思將所有股份轉讓給兒子陳星。陳星開始加入新綠股份的管理和經營當中。

陳氏父子精于資本運作。2015年,新綠股份申請在新三板掛牌上市之時,公司當時股東中有17名非自然人股東,分別是聯新投資、誠鼎二期、馨蘭聚君、馨蘭聚牧、馨蘭綠馨、邑德投資、建銀國際、上海建銀、德駿基金、海通證券、招商證券、招銀投資、光大證券等。

彼時,新綠“光鮮亮麗”的財報數據也讓投資者眼前一亮。據當時報道顯示,截至2014年12月31日新綠股份營收6.47億元,凈利潤6790萬元,公司總資產4.35億元,凈資產3.0642億元。根據處罰決定書顯示,2014年,新綠股份主營業務虛增收入3億元,占公開披露金額的46.49%。

新綠股份頂著眾多光環掛牌新三板。掛牌的第二天,公司股價一度高達10.3元,以股本1.47億計算,市值達15.14億元。而此時,根據2018年4月20日的數據顯示,股價已經低至0.12元/每股,淪為仙股。

隨后,新綠股份的危機逐漸顯露。先是未能如期完成2015年年報的審核工作,后被海通證券提示了摘牌風險;隨后又數次延期2016半年報的披露,再次被海通證券提示摘牌風險。

2016年10月25日,新綠股份被證監會立案調查。11月11日,新綠股份接到證監會山東監管局發出的《關于對山東新綠食品股份有限公司采取責令改正措施的決定》,歷數其存在的四項問題:存在多筆與關聯方的大額資金往來不入賬或虛假入賬,且存在虛假采購、虛增銷售收入等問題。

2017年6月2日,新綠股份發布公告稱,公司控股股東、實際控制人陳星先生其持有的公司股份全部被司法凍結,占比39.76%。司法凍結日期為2016年5月10日。

2017年7月,新綠股份簡稱由“新綠股份”更改為“ST新綠”,且已經存在5條納入失信被執行人名單信息,均為貸款、違約金等財務糾紛。

一系列丑聞下,2018年7月,中國證監會再次發布了對ST新綠的行政處罰及市場禁入事先告知書公告,披露了其一系列違規事項。2019年6月,證監會下達對ST新綠的行政處罰的決定書。

私募資金遭了殃。根據中國青年網報道,截至2015年年報披露時,前十名股東中還有上述提及的非自然人股東,一共8家。

為了掛牌上市,在引入機構資金的過程中,陳星曾與部分投資人簽訂業績對賭協議。盡管虛增利潤,但對賭協議依然沒有完成。

董事長父子相互甩鍋

面對證監會的質詢,陳星申辯稱,自2014年起至2016年10月,自己一直在國外工作,期間對新綠股份簽訂的各類文件均不知情。其次,雖然自己是新綠股份董事長,但本人已將董事長的職權委托給陳思。

陳星將鍋甩給了父親陳思。

據悉,陳星1986年12月出生,碩士學歷。2011年至2012年在日本從事食品貿易工作,創立日本健食株式會社,2012年任職新綠股份,曾任公司董事長。2017年12月15日,陳星遞交董事長辭職報告。

父親也坑兒子。2016年6月,新綠股份發布公告稱,海通證券股份有限公司作為新綠股份的主辦券商,在督導過程中,發現公司控股股東陳星的父親陳思控制的三家關聯企業:莒南縣鴻潤食品有限公司、山東綠潤食品有限公司、北京綠潤食品有限公司存在占用新綠股份資金的情況。2016年7月,新綠股份再度披露公告稱,去年一年間,該公司控股股東、實際控制人陳星父親陳思控制的三家關聯企業存在占用新綠股份資金的情況,總額達6280萬余元。

陳思頗為低調,網上公開信息甚少。據天眼查顯示,陳思擔任股東或高管的企業有5家。此時陳思的旗下企業,已經不包括海通證券所提的山東綠潤食品有限公司。

2015年,財富中心·山東富豪榜顯示,綠潤集團的陳思入圍山東富豪榜名單第180名,身家30.75億元。

(文章來源:AI財經社)

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